C
Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
I.
Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus der Anlage des Anhangs ersichtlich.
Die aus dem Vorjahr im Umlaufvermögen enthaltenen Kosten für Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten entfallen auf das Neubauvorhaben Tietzstraße/Ehrlicherstraße in HildesheimDrispenstedt, von denen noch vier fertiggestellte Reihenhäuser Anfang 2020 an die neuen Eigentümer übergeben wurden.
Der Posten „Unfertige Leistungen“ enthält noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von T€ 6.746 (Vorjahr: T€ 6.842). Es ist eine Wertberichtigung in Höhe von T€ 163 (Vorjahr: T€ 69) enthalten.
Die Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die gbg Immobilien GmbH und gliedern sich wie folgt:
Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 4.900 und ist in 49.000 Namensaktien von je € 100,00 eingeteilt. Alleinaktionärin ist die Stadt Hildesheim. In die gesetzliche Rücklage wurden aus dem Jahresüberschuss 2020 T€ 180 (Vorjahr: T€ 150) eingestellt. Lt. Beschluss der Hauptversammlung vom 1. Oktober 2020 erfolgte aus dem Bilanzgewinn 2019 eine Einstellung in die Bauerneuerungsrücklage in Höhe von T€ 2.532 (Vorjahr: T€ 2.554).
Die Pensionsverpflichtungen (T€ 255; Vorjahr: T€ 480) entfallen seit diesem Jahr nur noch auf einen ehemaligen Vorstand bzw. dessen Hinterbliebene. Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 10. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für die Ausschüttung gesperrt.
Die in den Vorjahren unter Beachtung der Stellungnahme „Rückstellung für Bauinstandhaltung von Wohngebäuden“ des Wohnungswirtschaftlichen Fachausschusses (WFA 1/1990) des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung (T€ 6.889) werden gemäß der Übergangsregelung (Art. 67 Abs. 3 EGHGB) fortgeführt und werden in zukünftigen Geschäftsjahren bestimmungsgemäß verbraucht.
Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:
Für die zur Zinsabsicherung abgeschlossenen Zinsswaps für vollständig valutierte Darlehen wurde auf Basis der Marktdaten vom 31.12.2020 und unter Verwendung marktüblicher Bewertungsmethoden ein negativer Barwert ermittelt. Die valutierten Darlehen weisen zum Stichtag einen Buchwert von T€ 2.772 (nominal T€ 4.000) bzw. T€ 3.480 (nominal T€ 4.216) auf.
Die Fristen der Verbindlichkeiten sowie die eingeräumten Sicherheiten stellen sich wie folgt dar:
GPR = Grundpfandrechte, BÜ = Bürgschaft
II.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Restnutzungsdauerverlängerung aufgrund objektbezogener Modernisierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen führt zu einer Ergebnisverbesserung im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 137 durch die Reduzierung der planmäßigen Abschreibung.
Die Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen (T€ 1.163) resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von fünf Einfamilienhäuser und vier Erbbaugrundstücken. Im Geschäftsjahr resultieren außergewöhnliche Aufwendungen aus der Ablösung von Messgeräten in Höhe von T€ 82.
C
Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
I.
Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus der Anlage des Anhangs ersichtlich.
Die aus dem Vorjahr im Umlaufvermögen enthaltenen Kosten für Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten entfallen auf das Neubauvorhaben Tietzstraße/Ehrlicherstraße in HildesheimDrispenstedt, von denen noch vier fertiggestellte Reihenhäuser Anfang 2020 an die neuen Eigentümer übergeben wurden.
Der Posten „Unfertige Leistungen“ enthält noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von T€ 6.746 (Vorjahr: T€ 6.842). Es ist eine Wertberichtigung in Höhe von T€ 163 (Vorjahr: T€ 69) enthalten.
Die Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die gbg Immobilien GmbH und gliedern sich wie folgt:
Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 4.900 und ist in 49.000 Namensaktien von je € 100,00 eingeteilt. Alleinaktionärin ist die Stadt Hildesheim. In die gesetzliche Rücklage wurden aus dem Jahresüberschuss 2020 T€ 180 (Vorjahr: T€ 150) eingestellt. Lt. Beschluss der Hauptversammlung vom 1. Oktober 2020 erfolgte aus dem Bilanzgewinn 2019 eine Einstellung in die Bauerneuerungsrücklage in Höhe von T€ 2.532 (Vorjahr: T€ 2.554).
Die Pensionsverpflichtungen (T€ 255; Vorjahr: T€ 480) entfallen seit diesem Jahr nur noch auf einen ehemaligen Vorstand bzw. dessen Hinterbliebene. Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 10. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für die Ausschüttung gesperrt.
Die in den Vorjahren unter Beachtung der Stellungnahme „Rückstellung für Bauinstandhaltung von Wohngebäuden“ des Wohnungswirtschaftlichen Fachausschusses (WFA 1/1990) des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung (T€ 6.889) werden gemäß der Übergangsregelung (Art. 67 Abs. 3 EGHGB) fortgeführt und werden in zukünftigen Geschäftsjahren bestimmungsgemäß verbraucht.
Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:
Für die zur Zinsabsicherung abgeschlossenen Zinsswaps für vollständig valutierte Darlehen wurde auf Basis der Marktdaten vom 31.12.2020 und unter Verwendung marktüblicher Bewertungsmethoden ein negativer Barwert ermittelt. Die valutierten Darlehen weisen zum Stichtag einen Buchwert von T€ 2.772 (nominal T€ 4.000) bzw. T€ 3.480 (nominal T€ 4.216) auf.
Die Fristen der Verbindlichkeiten sowie die eingeräumten Sicherheiten stellen sich wie folgt dar:
GPR = Grundpfandrechte, BÜ = Bürgschaft
II.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Restnutzungsdauerverlängerung aufgrund objektbezogener Modernisierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen führt zu einer Ergebnisverbesserung im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 137 durch die Reduzierung der planmäßigen Abschreibung.
Die Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen (T€ 1.163) resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von fünf Einfamilienhäuser und vier Erbbaugrundstücken. Im Geschäftsjahr resultieren außergewöhnliche Aufwendungen aus der Ablösung von Messgeräten in Höhe von T€ 82.
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